Let op onderstaande kleineondernemersregeling loopt tot 1 januari 2020: 

Wanneer de btw die je in een jaar verschuldigd bent minder dan €1883,- bedraagt, kom je in aanmerking voor de Kleineondernemersregeling. Hiermee kan je een vermindering krijgen op de door jou af te dragen btw. Indien je onder de €1345,- euro aan btw per jaar blijft, hoef je mogelijk helemaal geen btw af te dragen. Check het hier of jij in aanmerking komt. 

Let op: vermindering van btw betekent niet dat je geen belasting hoeft af te dragen. Houd ook rekening met je jaarlijkse inkomstenbelasting. Voor de inkomstenbelasting kun je in aanmerking komen voor de zelfstandigenaftrek.

Kom ik in aanmerking?
Ieder kwartaal doe je aangifte omzetbelasting. Je vult online in wat je in dat kwartaal excl. btw hebt verdiend en wat je in dat kwartaal excl. btw hebt uitgegeven. De kleineondernemersregeling pas je toe op al je inkomsten over het gehele jaar. 

Voorbeeld van verdiensten over een geheel jaar:
                       excl. btw                 incl. btw                   21% btw
Inkomsten
:    €5000,-                  €6050,-                   €1050,-
Kosten:          €100,-                     €121                          €21

Wat ben je verschuldigd aan de Belastingdienst? Dat is de btw van je inkomsten min de btw van je kosten. In bovenstaande voorbeeld: €1050 - €21 = €1029,-. Omdat dit bedrag lager is dan €1883,- kan je in aanmerking komen voor belastingvermindering. Als je minder dan €1345,- aan btw dient af te dragen, hoef je mogelijk helemaal geen belasting af te dragen. 


Hoe pas ik de kleineondernemersregeling toe?
Tijdens je aangifte omzetbelasting kun jij je vermindering invullen bij vraag 5d. Er zijn twee manieren waarop je de kleineondernemersregeling kunt toepassen. Je kunt dit elk kwartaal doen of aan het eind van het jaar. 

  1. Je maakt een schatting voor het jaar en past het elk kwartaal toe. Denk jij dat je dit jaar in de regeling valt? Pas dan elk kwartaal direct de vermindering toe. Betaal de verschuldigde btw niet aan de Belastingdienst maar zet het opzij. Let op, blijkt aan het einde van het jaar dat je toch de grens van de kleinondernemersregeling hebt overschreden, dan zul je de btw alsnog af moeten dragen.
  2. Je past het aan het eind van het jaar toe. Betaal elk kwartaal je verschuldigde omzetbelasting. Bereken voor de aangifte omzetbelasting in kwartaal 4 of je recht hebt op vermindering voor dit jaar. Is dit het geval? Vul dan bij 5d het bedrag in waar jij recht op had gehad voor alle kwartalen. 

Voorbeeld: 

  1. Jij hoeft dit jaar geen omzetbelasting te betalen. De btw die je tot nu toe betaald hebt:  Q1 €50,-          Q2 €20,-            Q3 €20,-
  2. Voor Q4 zou je €10,- moeten afdragen. Die ga je nog in vermindering brengen. 
  3. Bij vraag 5d vul je in: €100,-

Heeft u het antwoord gevonden?