Eigenlijk is het heel simpel: de Belastingdienst wil weten hoeveel je hebt verdiend, en hoeveel btw je daarover hebt ontvangen. Daarnaast mag je de btw die je al hebt betaald over je kosten (ontvangen facturen) aftrekken van dat bedrag. Je moet dus weten wat je inkomsten en kosten zijn, beide exclusief btw én wat de bijbehorende btw-bedragen zijn.
Stap 1: Download je facturen
Download alle beschikbare facturen in je financieel overzicht die binnen het betreffende kwartaal vallen.
Let op: ook facturen waarvoor je nog geen betaling hebt ontvangen, moet je aangeven als inkomsten. Voor de Belastingdienst is namelijk de factuurdatum leidend.
Ga naar je financieel overzicht → facturen → download zowel de verkoopfacturen (M) als de inkoopfacturen (F).
Het document beginnend met een T is een transactieoverzicht. Dit is geen factuur! Deze kan je overslaan.
Stap 2: Bereken je inkomsten en btw
Je moet weten:
Je totale inkomsten exclusief btw
Het totaal aan ontvangen btw
Dit is de optelsom van alle shifts die je hebt gewerkt. Op elke factuur staat het bedrag exclusief btw, hoeveel btw je hebt ontvangen en het totaal bedrag.
Alle verkoopfacturen (M) waarop btw (meestal 21%) is berekend moet je meenemen in je aangifte. Om sommige facturen staat echter 0%, of btw verlegd, deze facturen neem je niet mee in je aangifte. Lees hier waarom.
Noteer per factuur:
Het bedrag exclusief btw (grondslag)
Het btw-bedrag
Let op!
Heb je een shift overgenomen van een andere FreeFlexer? Dan stuur je de factuur naar die FreeFlexer. De gegevens van die FreeFlexer moeten dus op de factuur staan, niet die van de opdrachtgever.
Heb je zelf een shift laten vervangen? Dan zie je in je financieel overzicht twee facturen:
Een factuur van jou aan de opdrachtgever (deze valt onder je inkomsten, zie stap 2)
Een factuur van de vervanger aan jou (deze valt onder je uitgaven, zie stap 3)
Stap 3: Bepaal je kosten en betaalde btw
Je moet nu weten:
Je totale uitgaven exclusief btw
De btw die je daarover hebt betaald
Download hiervoor alle inkoopfacturen in je financieel overzicht. Dit zijn o.a. facturen van DirectPay (wanneer je daarvoor hebt gekozen). Het kan zijn dat er meerdere shifts op 1 aankoopfactuur staan, let erop dat je elke factuur maar 1 keer verwerkt. Je kan deze herkennen aan het referentie nummer (F).
Heb je een shift laten vervangen? Dan staat er ook een factuur van de vervanger aan jou in het overzicht. Ook dit zijn zakelijke kosten.
Per factuur noteer je:
Het bedrag exclusief btw (grondslag)
Het btw-bedrag
En deze bij elkaar opgeteld zijn dit je totale uitgaven exclusief en inclusief btw.
Stap 4: Vul je btw-aangifte in
Nu je alle bedragen hebt verzameld, kun je je btw-aangifte doen. Volg hiervoor deze uitleg van de Belastingdienst:
Samenvattend:
1a: Hier vul je je totale inkomsten in exclusief btw (stap 2), én het bedrag aan ontvangen btw.
5a: Vul hier de verschuldigde btw in — dit is hetzelfde bedrag als bij 1a (ontvangen btw).
5b: Vul hier de btw in die je hebt betaald over je kosten (stap 3). Dit heet voorbelasting.
⚠️ Let op: hier vul je alleen het btw-bedrag in, niet je totale uitgaven.
Kom je er niet uit of is jouw btw-aangifte wat aan de moeilijke kant? Bij De BelastingBespaarders krijg je hulp bij je aangifte! Waarom moeilijk doen als het makkelijk kan? Als FreeFlexer krijg je ook nog eens 20% korting. Neem contact met ze op voor meer informatie.